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生产企业退税如何申报自产自销

发布时间: 2022-07-02 20:49:33

1、自产自销如何报税

如果是自产自销的是农产品。按照税法规定对纳税人销售货物或劳务应缴纳的增值税税额予以免征。增值税的免税,只是免征纳税人销售货物或劳务在本环节的应纳税额,对其外购货物的进项税额不予退税(抵扣),这样享受免税照顾的货物或劳务仍然负担部分税款。
 免征增值税的主要项目有:(1)农业生产者销售的自产农业产品。  这里所称的农业,包括种植业、养殖业、林业、牧业、水产业;农业生产者,包括从事农业生产的单位和个人;农业产品,是指初级农业产品。(2)避孕药品和用具。(3)向社会收购的古书和旧书。(4)直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备。(5)外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备。(6)由残疾人组织直接进口供残疾人专用的物品。

2、自营进出口生产企业如何办理退税?

首先,提问者可以无需考虑我的答案
基本上zhmjzhf兄已经回答的很好了,我要回答也是这么跟您讲
不过zhmjzhf兄,也许您打的太着急,未免有些不伤大雅的,忘记考虑的问题
在这里,我给提问者进行一下补充

自营进出口,退税的话,你要考虑是退多少个点子哦~
是属于一般纳税人?还是其他的,因为这个的不同,影响你退税的金额。
这是很可观的一部分成本哦~
如果您公司不是一般纳税人,建议您可以找一个贸易公司,有实力的,资金实力雄厚的(可以垫资,相当于先把这个税款打给你,到时退税下来这个公司再自己拿着)。以及和政府上下关系好的,关系好的话,退税快,不影响你的资金流

因为我就是做贸易的,贸易型公司,年进出口4亿USD以上,所以我知道这些

补充:本人并非拉生意之类的,毫无此心,有问题的话,愿意效劳,给予帮助解答

zhmjzhf回答的非常耐心,详细,不知提问者看懂了没?
非常赞

3、我们是生产企业,退税要怎样办理的,需要哪些资料,去哪里办理?

自营出口的生产企业,不退税,但可以抵免税!
具体的,是根据你当月的进项,然后税务局根据你厂的出口报关单,核销单,出口发票,计算抵免税额。
建议详细的问问你当地税务局。

4、生产企业出口退税网上申报详细操作流程

生产出口退税操作流程:一般纳税人资格备案—进出口备案—开立外币账户—退税备案—税局核验生产场地的生产能力和财务核算能力—采购原材料获得进项发票并认证抵扣—报关物流—收取外汇—退税申报—待税局审核通过—待收退税款

材料:

1)报关单。

2)出口销售发票。

3)进货发票。

4)结汇税单或收汇通知书。

5)属于生产企业直接出口或委托出口自制产品,凡以到岸价CIF结算的,还应附送出口货物运单和出口保险单。

6)有进料加工复出口产品业务的企业,还应向税务机关报送进口料件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称,进料成本金额和实纳各种税金额等。

7)产品征税证明。

8)出口收汇已核销证明。

9)与出口退税有关的其他材料。

(4)生产企业退税如何申报自产自销扩展资料

注意事项

1、必须以退税企业名义报关出口

2、收汇金额必须与报关金额币种及金额总体保持一致

3、备案单证齐全

4、交易真实合法

5、开具增值税普通发票确认出口收入的汇率以报关单出口日期的月份为准

5、生产企业是怎么退税的

相关的退税知识(供参考)

一、作为一家出口企业,在取得进出口经营权后,应办理哪些涉税事宜?
(一) 出口企业退税登记
1、登记时限 出口企业必须在取得进出口经营权的一个月内到主管退税税务机关办理出口企业退税登记。
2、附送的资料
(1) 进出口经营权批文及其复印件;
(2) 企业章程;
(3)国税税务登记证副本及其复印件;
(4)营业执照及其复印件;
(5)一般纳税人资格证书及其复印件;
(6)自理报关单位注册登记证明书及其复印件;
(7)银行开户证明。
(二)出口企业退税办税员培训 根据国家税务总局印发的《出口货物退(免)税管理办法》(国税发〔1994〕031号)第12条规定:出口企业应设专职或兼职办理出口退税人员(以下简称办税员),经税务机关培训考试合格后发给《办税员证》。没有《办税员证》的人员不得办理出口退税业务。企业更换办税员,应及时通知主管其退税业务的税务机关注销原《办税员证》。凡未及时通知的,原办税员在被更换后与税务机关发生的一切退税活动和责任仍由企业负责。

二、货物已报关出口,有进出口经营权的生产企业申报退税应提供哪些资料?
1、出口货物报关单(出口退税专用联);
2、出口收汇核销单(出口退税专用联)或远期收汇证明;
3、出口货物专用发票;
4、委托出口的,还需提供代理出口货物证明;
5、出口企业《增值税纳税申报表》、《消费税纳税申报表》;
6、增值税税收缴款书(复印件);
7、运保费单据(复印件);
8、如果属于进料加工复出口的还需附送《进料加工贸易申请表》。

三、生产企业申报办理退税需填写哪些申报资料?填表有何要求?
必须填写《出口货物退税审批表》、《生产企业自营(委托)出口货物免抵退税申报表》或《生产企业自营(委托)出口货物先征后退申报表》、《出口货物退税单证汇总表》。
用于申报退税的所有单证必须是合法有效,各种单证与填报的登录表、申报表等内容必须一致。

四、在相关原始退税单证及申报资料收集、填写齐全后,是否即可办理申报退税?
在相关原始退税单证及申报资料收集、填写齐全后,必须先查询相关电子信息和进行增值税专用发票认证后,方可办理申报。 出口企业每月(次)报送出口退税申报资料之前,应先将该月(次)申报出口退税货物对应的增值税专用发票(抵扣联)向税务机关申请认证。未经认证或认证不符及密文有误的增值税专用发票不能申报出口退税。

6、自产自销制造企业和贸易出口公司的一般贸易下出口退税如何核算和有什么区别?

自产自销企业必须自己有进出口权,而且是具有必须有退税权,才可以做退税。

而且相对一般纳税人的进出口公司来说退税比较麻烦,时间也比较长。所以有很多工厂不愿意自己做退税。

而给一般纳税人的进出口公司,操作方式也比较灵活,而且是先把退税部分金额先垫付给工厂,让工厂资金流动周转更快。当然中间操作需要更加专业的一般纳税人公司进行操作,可以减少很多麻烦。

但是进出口贸易公司的出口退税是按照货物的进项做退税。

(6)生产企业退税如何申报自产自销扩展资料:

出口退税在不同企业登记方式也有不同,如下:

1、出口企业应持对外贸易经济合作部及其授权批准其出口经营权的批件、工商营业执照、海关代码证书和税务登记证于批准之日起三十日内向所在地主管退税业务的税务机关填写《出口企业退税登记表》(生产企业填写一式三份,退税机关、基层退税部门、企业各一份)。

申请办理退税登记证; 外贸企业购进的出口货物,外贸企业应在购进货物后按规定及时要求供货企业开具增值税专用发票或普通发票;

其购进货物开具的增值税专用发票属增值税防伪税控系统开具的,退税(以国家实时政策为准)部门应要求外贸企业自开票之日起30日内办理认证手续。

2、没有进出口经营权的生产企业应在发生第一笔委托出口业务之前,需持委托出口协议、工商营业执照和国税税务登记证向所在地主管退税业务的税务机关办理注册退税登记。

3、出口企业退税税务登记内容发生变化时,企业在工商行政管理机关办理变更注册登记的,应当自工商行政管理机关办理变更登记之日起三十日内,持有关证件向退税机关申请办理变更税务登记,填写《退税登记变更表》(生产企业填写一式两份,退税机关、企业各一份)。

按照规定企业不需要在工商行政管理机关办理注册登记的,应当自有关机关批准或者宣布变更之日起三十日内,持有关证件向退税机关申请办理变更税务登记。

7、生产企业出口退税申报系统详细操作流程?

8、生产型企业出口退税系统怎么进行申报?

生产企业退税是采用"免、抵、退"办法,而且报退税时,需要和增值税的申报联系在一起,操作时,先进入退税系统后,在菜单上的“向导”下按步骤操作:
出口的当月,单证不齐时:
第一步:免抵退明细数据采集\
出口货物明细申报录入
第三步:免抵退税预申报\
数据一致性检查
生成明细申报数据
拷到U盘里与你企业的增值税申报主表一起去税务局进行申报.
待下月单证收齐后:
第一步: 免抵退明细数据采集\
出口货物明细申报录入
收齐出口单证明细录入
第三步:同上,拷到U盘
然后依次按第五、八、九、十步操作。先录入汇总表附表,汇总表是自动生成的。最后生成汇总申报数据拷入U盘。
要注意的是:
1.预申报后要查一下税务局的反馈信息,是否有实质性疑点,有的话要进行修正,这个是在第四步里面查;
2.单证收齐的申报U盘里要有明细和汇总两项,而且需要预申报,预申报没问题后再正式申报,正式申报时除提供U盘还要打印出书面资料。

相信你操作一两单后就会找到门路了.